A note on the self-reliant horizontal revenue allocation formula

Abstract

Considering the geopolitical tension in the Niger Delta region of Nigeria, a formula which is based on how self-reliant the individual states are, had been proposed for horizontal revenue allocation. The implementation of the formula was aided by a MATLAB program with arbitrary values assigned to the transition parameters. This paper is a research expanded upon in this direction. A test problem is provided by way of simulation to illustrate the utility of the techniques. The paper contributes to the existing literature by devising a way via a linear model to represent the exponential decay in tax revenue and provides a more appropriate MATLAB program HRA to aid institutions saddled with the responsibility of revenue allocation in Nigeria on the implementation of the proposed formula for horizontal revenue allocation.

Dans ce papier nous proposons une formule d'allocation horizontale des revenus entre les états de la Fédération du Nigéria. Cette formule prend en compte la situaton de tension géopolitique dans le delta du Niger au Nigéria et le degré d'autosuffisante interne des états individuels. Par rapport à la littéraure exisante, notre contribution se trouve dans la mise au point d'une méthode qui, par un modèle linéaire, permet de représenter la décroissance exponentielle des revenus issus des taxes. L'implémentation de la formule a été faite grâce au logiciel MATLAB, à l'aide d'une étude de simulation, avec des valeurs arbitraires données aux paramètres de transition. De cette simulation, nous concluons que nous avons obtenu une méthode appropriée au problème posé et dèjà implémentée dans MATLAB. Les techniques dévéloppées sont proposées aux responsables en charge des questions d'allocation afin de les tester avec les paramètres adéquats et de les implémenter au besoin.